Difesa specializzata di dirigenti, amministratori, consiglieri e cariche politiche indagati per reati economici. Esperienza nei procedimenti più complessi dinanzi all'Audiencia Nacional e al Tribunale Supremo.
Prima valutazione riservata →I reati economici commessi da dirigenti d'impresa e da cariche politiche hanno una natura radicalmente diversa dai reati economici comuni. L'indagato non è un privato che ha agito a proprio vantaggio in modo isolato: è qualcuno che ha preso decisioni nell'esercizio di un potere —imprenditoriale o politico— che incide su terzi, azionisti, dipendenti o cittadini. Le conseguenze sono proporzionalmente più gravi: interdizione, responsabilità civile di importo elevato, condanna reputazionale amplificata dai riflettori mediatici e, in molti casi, procedimenti paralleli dinanzi a diverse giurisdizioni.
Soriano i Piqueras ha difeso dirigenti d'impresa, curatori fallimentari, amministratori delegati e cariche politiche in procedimenti penali per reati economici di primo piano. La nostra esperienza unisce la padronanza del diritto penale dell'economia alla conoscenza del diritto commerciale, del diritto amministrativo e della pratica dinanzi agli organi di rango più elevato.
Dirigenti con potere di rappresentanza e capacità decisionale indagati per infedeltà patrimoniale, appropriazione indebita, truffa o reati tributari commessi nell'esercizio delle loro funzioni.
Consiglieri indagati per la loro partecipazione a decisioni dell'organo collegiale che sono sfociate in un procedimento penale. Difesa che affronta tanto la responsabilità individuale quanto quella collettiva del consiglio.
Direttori e consiglieri di società commerciali pubbliche, enti pubblici economici e organismi autonomi la cui gestione è stata oggetto di indagine penale, con responsabilità penale e contabile combinate.
Ministri, consellers, sindaci e consiglieri con competenze in materia di appalti pubblici, gestione del bilancio o contributi indagati per peculato, abuso d'ufficio o frode.
Promotori immobiliari, investitori e imprenditori indagati per reati economici con dimensione amministrativa o politica: corruzione attiva, traffico di influenze, riciclaggio di denaro o insolvenza punibile.
Consulenti fiscali, revisori, avvocati e consulenti indagati come concorrenti necessari o partecipi in reati economici commessi dai loro clienti dirigenti o politici.
Art. 252 CP Il dirigente che gestisce il patrimonio societario a proprio vantaggio o di terzi in danno della società o dei suoi soci. È il reato più frequente nelle indagini sui consigli di amministrazione e quello che genera il maggior dibattito giurisprudenziale sui limiti della discrezionalità imprenditoriale.
Art. 253 CP Destinazione a usi propri di fondi societari ricevuti in amministrazione o custodia. Frequente nei procedimenti contro dirigenti che hanno utilizzato risorse dell'impresa per spese personali o per finanziare operazioni estranee all'oggetto sociale.
Artt. 305-310 bis CP Frode fiscale di importo superiore a 120.000 euro. Nei dirigenti e nelle cariche politiche si accompagna spesso a strutture societarie opache, uso di paradisi fiscali o contabilità in nero. Il coordinamento con la difesa nel parallelo procedimento di accertamento è essenziale.
Artt. 301-304 CP Occultamento o dissimulazione dell'origine illecita di beni o capitali. Nei dirigenti e nelle cariche politiche compare frequentemente come reato strumentale associato ad altri reati economici, amplificando significativamente le pene e la responsabilità patrimoniale.
Artt. 432-435 CP Esclusivo di cariche pubbliche e dirigenti di imprese pubbliche. La riforma del 2022 ha ampliato la fattispecie e generato incertezza interpretativa. La responsabilità contabile parallela dinanzi alla Corte dei Conti può superare di gran lunga l'importo della condanna penale.
Artt. 259-261 bis CP Condotte del debitore o dei suoi amministratori che causano o aggravano l'insolvenza in danno dei creditori. Frequente nelle procedure concorsuali con fase di qualificazione. Richiede coordinamento con la difesa nella procedura concorsuale.
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